Gelir vergisi nasıl hesaplanır?
2026 gelir vergisi dilimlerine (%15–%40) göre matrahınızı kademeli olarak dağıtın; her dilimdeki vergiyi, toplam vergiyi ve efektif oranı hesaplayın. Hesabın özeti şu formülle ifade edilir: Vergi = her vergi dilimindeki matrah × o dilimin oranı.
Yıllık vergiye tabi gelir, 2026 tarifesindeki dilimlere kademeli olarak dağıtılır.
Gelir vergisi için hazır örnekler
2026 ücret geliri tarifesine göre yıllık matrah başına gelir vergisi. Aşağıdaki satırlar elle yazılmadı; hesaplayıcının kendi motoruyla üretildi, dolayısıyla araçta aynı girdileri denediğinizde aynı sonucu alırsınız.
Ücret gelirleri tarifesi kullanılmıştır; ücret dışı gelirlerde üçüncü dilimin üst sınırı 1.000.000 ₺'dir. İstisna, indirim ve mahsuplar dahil değildir.
| Vergi matrahı | Hesaplanan vergi | Vergi sonrası | Efektif oran | Marjinal oran |
|---|---|---|---|---|
| 150.000,00 ₺ | 22.500,00 ₺ | 127.500,00 ₺ | %15,00 | %15 |
| 300.000,00 ₺ | 50.500,00 ₺ | 249.500,00 ₺ | %16,83 | %20 |
| 750.000,00 ₺ | 165.000,00 ₺ | 585.000,00 ₺ | %22,00 | %27 |
| 1.800.000,00 ₺ | 472.500,00 ₺ | 1.327.500,00 ₺ | %26,25 | %35 |
| 6.000.000,00 ₺ | 1.977.500,00 ₺ | 4.022.500,00 ₺ | %32,96 | %40 |
Gelir vergisi hesabında kullanılan tarife
2026 gelir vergisi tarifesi, 1 Ocak 2026 – 31 Aralık 2026 döneminde geçerlidir ve hesaplayıcı bu değerleri kullanır. Dönem değiştiğinde araç ve bu tablo birlikte güncellenir.
| Vergi matrahı dilimi (ücret) | Oran | Vergi matrahı dilimi (ücret dışı) | Oran |
|---|---|---|---|
| 0,00 ₺ – 190.000,00 ₺ | %15 | 0,00 ₺ – 190.000,00 ₺ | %15 |
| 190.000,00 ₺ – 400.000,00 ₺ | %20 | 190.000,00 ₺ – 400.000,00 ₺ | %20 |
| 400.000,00 ₺ – 1.500.000,00 ₺ | %27 | 400.000,00 ₺ – 1.000.000,00 ₺ | %27 |
| 1.500.000,00 ₺ – 5.300.000,00 ₺ | %35 | 1.000.000,00 ₺ – 5.300.000,00 ₺ | %35 |
| 5.300.000,00 ₺ üzeri | %40 | 5.300.000,00 ₺ üzeri | %40 |
Sonuç nasıl yorumlanmalı?
İstisna, indirim, beyan sınırı ve mahsuplar dahil değildir.
Örnek: Matrah ilk dilimi aşarsa aşan bölüm bir sonraki oranla vergilendirilir.
Bu hesabın formülü ve dönemsel değerleri Gelir İdaresi Başkanlığı kaynaklarıyla karşılaştırılarak yayınlanır.
Sık sorulan sorular
2026 ücret gelirleri vergi dilimleri nedir?
190.000 TL'ye kadar %15, 400.000 TL'ye kadar %20, 1.500.000 TL'ye kadar %27, 5.300.000 TL'ye kadar %35 ve üzeri %40 oranında vergilendirilir.
Marjinal oran ile efektif oran arasındaki fark nedir?
Marjinal oran son liranın tabi olduğu dilim oranını, efektif oran ise toplam verginin toplam matraha bölünmesiyle bulunan ortalama oranı ifade eder.
Ücret dışı gelirler için tarife neden farklı?
Ücret gelirlerinde üçüncü dilimin üst sınırı 1.500.000 TL iken diğer gelirlerde bu sınır 1.000.000 TL'dir. Hesaplama sırasında doğru gelir türünün seçilmesi gerekir.
Yıllık gelir vergisi beyannamesi ne zaman verilir?
Yıllık beyanname, gelirin elde edildiği yılı izleyen mart ayının 1'i ile 31'i arasında verilir. Hesaplanan vergi mart ve temmuz aylarında iki eşit taksitle ödenir.
Tek işverenden alınan maaş beyan edilir mi?
Tek işverenden alınan ve kaynakta vergilendirilen ücret, toplamı ücret tarifesinin dördüncü dilim sınırını (2026 için 5.300.000,00 ₺) aşmadıkça beyan edilmez.
İki işverenden maaş alan beyanname verir mi?
Birinci işveren dışındaki işverenlerden alınan ücretlerin toplamı ikinci dilim sınırını (2026 için 400.000,00 ₺) aşarsa tüm ücretler yıllık beyannameyle beyan edilir.
Gelir vergisi dilimleri her yıl değişir mi?
Evet. Dilim tutarları her yıl yeniden değerleme oranına göre güncellenir ve Gelir İdaresi tarafından yıl başından önce ilan edilir. Oranlar ise kanun değişikliği olmadıkça aynı kalır.
Kaynaklar
İçerik, aşağıdaki yetkili kaynaklar ve hesaplayıcının yayınlanan varsayımları temel alınarak hazırlanmıştır.
- Gelir İdaresi Başkanlığı — Vergi tarifeleri, oranlar ve uygulama açıklamaları