ÖTV hesaplama nasıl hesaplanır?
Motor hacmi veya gücüne ve araç fiyatına göre binek otomobil ÖTV oranını, ÖTV tutarını, KDV'yi ve vergiler dahil nihai fiyatı hesaplayın. Hesabın özeti şu formülle ifade edilir: ÖTV = matrah × dilim oranı; KDV = (matrah + ÖTV) × KDV oranı; nihai fiyat = matrah + ÖTV + KDV.
Binek otomobiller için ÖTV oranı, motor hacmi (içten yanmalı) veya motor gücü (elektrikli) bandına ve bu bant içindeki ÖTV matrahı (vergiler hariç satış bedeli) dilimine göre belirlenir; her bant kendi içinde matrah yükseldikçe artan oranlar taşır. Bulunan oran doğrudan matraha uygulanarak ÖTV tutarı bulunur. KDV, ÖTV eklenmiş tutar üzerinden hesaplanır; ÖTV üzerinden ayrıca KDV alınması, ÖTV Kanunu'nun matrah tanımından kaynaklanır.
ÖTV hesaplama için hazır örnekler
1.200.000 ₺ ÖTV matrahı ve %20 KDV ile motor hacmine göre vergiler dahil fiyat. Aşağıdaki satırlar elle yazılmadı; hesaplayıcının kendi motoruyla üretildi, dolayısıyla araçta aynı girdileri denediğinizde aynı sonucu alırsınız.
ÖTV oranı motor hacmine ve ÖTV matrahının hangi değer dilimine girdiğine göre değişir. KDV, ÖTV dahil bedel üzerinden hesaplanır.
| Motor hacmi | ÖTV oranı | ÖTV matrahı | ÖTV tutarı | KDV | Vergiler dahil fiyat |
|---|---|---|---|---|---|
| 1.300 cm³ | %90 | 1.200.000,00 ₺ | 1.080.000,00 ₺ | 456.000,00 ₺ | 2.736.000,00 ₺ |
| 1.600 cm³ | %90 | 1.200.000,00 ₺ | 1.080.000,00 ₺ | 456.000,00 ₺ | 2.736.000,00 ₺ |
| 1.800 cm³ | %150 | 1.200.000,00 ₺ | 1.800.000,00 ₺ | 600.000,00 ₺ | 3.600.000,00 ₺ |
| 2.000 cm³ | %150 | 1.200.000,00 ₺ | 1.800.000,00 ₺ | 600.000,00 ₺ | 3.600.000,00 ₺ |
ÖTV hesaplama hesabında kullanılan tarife
2026 ÖTV oranları (binek otomobil), 1 Ocak 2026 – 31 Aralık 2026 döneminde geçerlidir ve hesaplayıcı bu değerleri kullanır. Dönem değiştiğinde araç ve bu tablo birlikte güncellenir.
| Motor hacmi | ÖTV matrahı | ÖTV oranı |
|---|---|---|
| 1400 cm³ ve altı | 650.000,00 ₺ ve altı | %70 |
| 900.000,00 ₺ ve altı | %75 | |
| 1.100.000,00 ₺ ve altı | %80 | |
| 1.100.000,00 ₺ üzeri | %90 | |
| 1401–1600 cm³ | 850.000,00 ₺ ve altı | %75 |
| 1.100.000,00 ₺ ve altı | %80 | |
| 1.650.000,00 ₺ ve altı | %90 | |
| 1.650.000,00 ₺ üzeri | %100 | |
| 1601–2000 cm³ | 1.650.000,00 ₺ ve altı | %150 |
| 1.650.000,00 ₺ üzeri | %170 | |
| 2001 cm³ ve üzeri | 0,00 ₺ üzeri | %220 |
Sonuç nasıl yorumlanmalı?
Sonuç yalnız binek otomobillerin genel ('Diğerleri') satırındaki oranları esas alır; elektrik motoru da bulunan hibrit ve şarj edilebilir hibrit araçlara ait ayrı alt kırılımlar ile ATV/UTV, motorlu karavan ve ticari amaçlı araç oranları kapsam dışıdır. ÖTV matrah eşikleri dönemsel olarak yeniden belirlenebilir; satış öncesi güncel oranı GİB veya bayiden teyit edin.
Örnek: 1.500 cm³ motor hacmine ve 1.200.000 TL matraha sahip bir otomobilde matrah 850.000-1.100.000 TL diliminin üzerinde olduğundan %90 oranı uygulanır: ÖTV 1.080.000 TL, KDV matrahı 2.280.000 TL, %20 KDV 456.000 TL ve nihai fiyat 2.736.000 TL olur.
Bu hesabın formülü ve dönemsel değerleri 4760 sayılı Özel Tüketim Vergisi Kanunu ve 10115 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı, Gelir İdaresi Başkanlığı kaynaklarıyla karşılaştırılarak yayınlanır.
Sık sorulan sorular
ÖTV matrahı araç etiket fiyatıyla aynı mı?
Hayır. ÖTV matrahı, aracın ÖTV ve KDV hariç vergisiz satış bedelidir; bayi etiketindeki nihai fiyat bu matraha ÖTV ve KDV eklenerek bulunur. Matrahı bilmiyorsanız bayiden vergisiz liste fiyatını isteyin.
Motor hacmi arttıkça ÖTV oranı neden bu kadar yükseliyor?
Türkiye'de ÖTV, hem motor hacmine hem de araç fiyatına göre kademeli tasarlanmıştır; büyük hacimli ve yüksek fiyatlı araçlar lüks tüketim kabul edilerek daha yüksek oranla vergilendirilir. 2.000 cm³ üzerindeki araçlarda oran matrahtan bağımsız olarak sabit %220'dir.
Elektrikli araçlarda ÖTV neden daha düşük?
Elektrikli araç teşviki kapsamında ÖTV oranları içten yanmalı araçlara göre belirgin şekilde düşük tutulmuştur (motor gücü ve matraha göre %25-%75); bu oranlar da dönemsel kararnamelerle değişebilir.
İkinci el araç alımında ÖTV ödenir mi?
Hayır. ÖTV yalnız aracın ilk iktisabında (ithalat veya yurt içi ilk satış) bir kez alınır; sonraki el değiştirmelerde ÖTV değil, tapu harcına benzer noter/trafik tescil masrafları söz konusu olur.
Kaynaklar
İçerik, aşağıdaki yetkili kaynaklar ve hesaplayıcının yayınlanan varsayımları temel alınarak hazırlanmıştır.
- 4760 sayılı Özel Tüketim Vergisi Kanunu ve 10115 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı — Binek otomobillerde ÖTV matrah dilimleri ve oranlarının yeniden belirlenmesi
- Gelir İdaresi Başkanlığı — Vergi tarifeleri, oranlar ve uygulama açıklamaları